你可能感興趣的試題

計算題：某商貿(mào)公司為增值稅一般納稅人，2016年2月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務：
（1）購進商品一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款200000元，增值稅34000元。支付采購運費，取得的貨運增值稅專用發(fā)票上注明運費5000元，增值稅550元。
（2）銷售商品一批，取得銷售收入58500元，開具普通發(fā)票。
（3）采取分期收款方式銷售商品一批，不含稅價款600000元，貨已發(fā)出，已全額開具增值稅專用發(fā)票。合同約定3月、4月、5月三個月每月付款200000元。3月收到貨款及稅款234000元。
（4）因倉庫管理不善，部分購進商品被盜，商品實際成本20000元。
（5）將2014年2月購進的一臺設備對外出租，開具增值稅專用發(fā)票，注明租金50000元。
上述增值稅扣稅憑證均在當月通過認證且申報抵扣。請計算該公司當月應納增值稅額。

計算題：某化工設備制造公司為增值稅一般納稅人，適用17%的增值稅稅率。該公司2015年12月發(fā)生以下業(yè)務：
（1）1日，采用分期收款方式向華陽公司銷售一批產(chǎn)品，合同約定售價400萬元（不含增值稅，下同），華陽公司收到產(chǎn)品時即支付40%的貨款，其余貨款從下月起于每月月末等額支付，分3次付清。首期款項已經(jīng)收到。
（2）3日，采用分期收款方式向鴻運公司銷售一批產(chǎn)品，售價600萬元。合同約定，全部價款從2016年起分3年于每年的12月3日等額收取。
（3）5日，向紅方公司銷售一批產(chǎn)品，售價200萬元，款項已經(jīng)收到。
（4）18日，將2013年4月購買的4輛小汽車作價103萬元對外投資，取得長期股權(quán)投資。
（5）當年6月20日采用支付手續(xù)費的方式委托大鵬公司代銷一批產(chǎn)品。協(xié)議約定，產(chǎn)品售價100萬元，按售價的5%支付代銷手續(xù)費。本月尚未收到代銷清單。
（6）本月購進原材料500萬元，取得增值稅專用發(fā)票，注明稅額85萬元。款項均已用銀行存款支付。
請計算該企業(yè)12月應納增值稅額（假定取得的增值稅專用發(fā)票均已通過認證；資料中未提及的因素均不考慮）。