注冊(cè)會(huì)計(jì)師稅法(注冊(cè)會(huì)計(jì)師)章節(jié)練習(xí)(2019.12.20)
來(lái)源：考試資料網(wǎng)3.問(wèn)答題計(jì)算2017年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
參考答案：
該企業(yè)2017年度實(shí)際應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=355．75-142-85．2=128．55(萬(wàn)元)
4.問(wèn)答題計(jì)算所得稅前準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈(zèng)。
參考答案：會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額=347-80-167.62-25.80-5-8-10-20=30.58（萬(wàn)元）
捐贈(zèng)扣除限額=3...
捐贈(zèng)扣除限額=3...
8.問(wèn)答題乙企業(yè)為什么拒絕另行開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票？
參考答案：乙企業(yè)拒絕另行開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票是因?yàn)椋喝绻倭硇虚_(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，屬于虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票；且這種情況下，乙企業(yè)需要再...
參考答案：A.國(guó)所得扣除限額=10000×（1-20％）×20％=1600（元）
A.國(guó)所得應(yīng)補(bǔ)繳個(gè)人所得稅=1600-...
A.國(guó)所得應(yīng)補(bǔ)繳個(gè)人所得稅=1600-...
10.問(wèn)答題計(jì)算公司應(yīng)繳納的增值稅。
參考答案：應(yīng)納增值稅=[(15000-6000×2／3)×11％-1 100]+250／1．11×11％=110+24．77=13...
