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問(wèn)答題
【論述題】我國(guó)企業(yè)所得稅優(yōu)惠的基本內(nèi)容有哪些？
答案：
（1）國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)內(nèi)設(shè)立的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率征收所得稅；新辦的高新技術(shù)企業(yè)自投產(chǎn)年度起免征...
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問(wèn)答題
【計(jì)算題】某百貨公司當(dāng)月發(fā)生幾筆購(gòu)銷業(yè)務(wù)：（1）購(gòu)入貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的貨價(jià)金額是300萬(wàn)元；同時(shí)，支付貨物運(yùn)輸費(fèi)用，取得的貨運(yùn)發(fā)票上注明的款額是4萬(wàn)元。（2）銷售貨物，開(kāi)具的專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)款為600萬(wàn)元；另外，用以舊換新方式向消費(fèi)者個(gè)人銷售貨物100萬(wàn)元（已扣除收購(gòu)舊貨支付的款額17萬(wàn)元）。（3）加工制作了一批廣告性質(zhì)的禮品，分送給客戶及購(gòu)貨人，加工單位開(kāi)具的專用發(fā)票上注明的價(jià)款為10萬(wàn)元。假設(shè)上述各項(xiàng)購(gòu)銷貨物稅率均為17%，請(qǐng)計(jì)算該商貿(mào)公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅額。
答案：
（1）當(dāng)月購(gòu)貨進(jìn)項(xiàng)稅額=300×17%+4×7%=51+0.28=51.28（萬(wàn)元）
（2）當(dāng)月銷貨銷項(xiàng)稅額=...
（2）當(dāng)月銷貨銷項(xiàng)稅額=...
問(wèn)答題
【計(jì)算題】沿海某鹽場(chǎng)9月自產(chǎn)液體鹽加工固體鹽4000噸，當(dāng)月售出2600噸；以外購(gòu)液體鹽1000噸加工固體鹽650噸，當(dāng)月全部售出；另外還直接銷售自產(chǎn)液體鹽600噸，當(dāng)月全部售出。請(qǐng)計(jì)算該鹽場(chǎng)當(dāng)期應(yīng)納資源稅稅額。（該鹽場(chǎng)固體鹽單位稅額10元/噸，液體鹽單位稅額3元/噸）
答案：
（1）自產(chǎn)液體加工固體鹽應(yīng)納資源稅稅額=4000×10=40000（元）
（2）外購(gòu)液體鹽加工固體鹽應(yīng)納資源稅...
（2）外購(gòu)液體鹽加工固體鹽應(yīng)納資源稅...
