A.甲公司審計委員會的成員全部為非執(zhí)行董事 B.甲公司審計委員會的職能是監(jiān)督、評估和復核除內部審計部門之外的所有部門和系統(tǒng) C.內部控制評價中發(fā)現(xiàn)的重大缺陷和重要缺陷的整改方案,向董事會報告,但一般缺陷可視情況而定 D.甲公司審計委員會的職責由董事會確定,審計委員會每年應對其權限及其有效性進行復核
A.重大缺陷應當由董事會予以最終認定 B.內部控制缺陷分為設計缺陷和執(zhí)行缺陷 C.重要缺陷的整改方案都應向管理層報告并審定 D.重要缺陷會影響企業(yè)內部控制的整體有效性,應當引起董事會的重視
A.一般物資或勞務的采購采用詢價或定向采購的方式 B.企業(yè)應指定專人通過函證等方式,定期與供應商核對往來款項 C.小額零星物資或勞務可以采用直接購買等方式 D.重要和技術性較強的采購業(yè)務應當組織專家進行論證并進行集體決策