A.被審計單位管理層沒有清晰區(qū)分內部控制要素 B.被審計單位管理層沒有根據(jù)變化的情況修改相關的內部控制 C.被審計單位管理層凌駕于內部控制之上 D.注冊會計師對被審計單位管理層的誠信存在嚴重疑慮
A.銀行客戶信貸經(jīng)理復核各分行、地區(qū)和各種貸款類型的審批和收回 B.公司同意因某些特別原因,對某個不符合一般信用條件的客戶賒購商品 C.航空公司用于維護航班時間表的自動控制系統(tǒng) D.工廠存貨定期盤點
A.風險評估程序 B.詢問 C.穿行測試 D.分析程序