問答題

【計(jì)算題】計(jì)算題：某有出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)為一般納稅人，2014年11月從國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用的鋼材，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為50萬(wàn)元，已支付運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元并取得運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票，進(jìn)料加工貿(mào)易進(jìn)口免稅料件的組成計(jì)稅價(jià)格為20萬(wàn)元，材料均已驗(yàn)收入庫(kù)；本月內(nèi)銷貨物的不含稅銷售額為30萬(wàn)元，出口貨物的離岸價(jià)格為40萬(wàn)元。請(qǐng)計(jì)算當(dāng)期應(yīng)退增值稅額和當(dāng)月留底稅額。（退稅率為13%）

答案： 免抵退稅不得免抵額=（40-20）×（17%-13%）=0.8（萬(wàn)元）；
應(yīng)納稅額=30×17%-（50×17...
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