A.針對某一控制目標,缺失必要的控制點 B.已有的內(nèi)部控制設(shè)計不當 C.設(shè)計恰當?shù)膬?nèi)部控制未按照設(shè)計的要求正確執(zhí)行 D.控制執(zhí)行人沒有缺的必要的授權(quán)或缺乏必要的勝任能力
A.個別訪談法 B.調(diào)查問卷法 C.抽樣法 D.專家咨詢法
A.組織評價工作組 B.了解被評價單位基本情況 C.確定檢查評價范圍和重點 D.開展現(xiàn)場檢查測試