單項(xiàng)選擇題

某小型商貿(mào)企業(yè)為輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人,2013年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù):購進(jìn)商品取得增值稅專用發(fā)票,注明價款87000元、增值稅額14790元;購進(jìn)農(nóng)民自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品,農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票注明價款30000元;銷售商品一批,開具增值稅專用發(fā)票,注明價款170000元、增值稅額28900元。
銷售農(nóng)產(chǎn)品取得含稅銷售額40000元;購進(jìn)和銷售貨物支付運(yùn)費(fèi)取得一般納稅人開具的增值稅貨物運(yùn)輸專用發(fā)票5份,總金額7000元。取得的增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。2013年10月該企業(yè)應(yīng)納增值稅()元。

A.14041.77
B.14920.00
C.15531.97
D.2006.80

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單項(xiàng)選擇題

計(jì)算題:
某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2013年11月發(fā)生以下業(yè)務(wù):
(1)外購原材料,取得普通發(fā)票上注明價稅合計(jì)50000元,原材料已入庫,另支付給一般納稅人運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)用3000元,并取得其開具的增值稅貨物運(yùn)輸專用發(fā)票。
(2)外購農(nóng)機(jī)零配件,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款140000元,本月生產(chǎn)領(lǐng)用價值90000元的農(nóng)機(jī)零配件;另支付給小規(guī)模納稅人運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)用5000元,取得由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅貨物運(yùn)輸專用發(fā)票。
(3)生產(chǎn)領(lǐng)用9月份外購的鋼材一批,成本85000元;企業(yè)在建工程領(lǐng)用10月份外購的鋼材一批,成本70000元,其中含運(yùn)費(fèi)成本2790元(當(dāng)?shù)匾话慵{稅人運(yùn)輸企業(yè)提供運(yùn)輸服務(wù),并收到其開具的增值稅貨運(yùn)專票),已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
答疑編號:NODE00724100020200000127
(4)銷售農(nóng)用機(jī)械一批,取得不含稅銷售額430000元,另收取包裝費(fèi)15000元。
(5)銷售一批農(nóng)機(jī)零部件,取得含稅銷售額39000元。
(6)提供農(nóng)機(jī)維修業(yè)務(wù),開具的普通發(fā)票上注明價稅合計(jì)35100元。
企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票和貨物運(yùn)輸專用發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。
根據(jù)上述資料,回答下列問題

2013年11月該企業(yè)應(yīng)納增值稅額()元。

A.53636.14
B.54217.89
C.55844.93
D.55878.03

單項(xiàng)選擇題

計(jì)算題:
某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2013年11月發(fā)生以下業(yè)務(wù):
(1)外購原材料,取得普通發(fā)票上注明價稅合計(jì)50000元,原材料已入庫,另支付給一般納稅人運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)用3000元,并取得其開具的增值稅貨物運(yùn)輸專用發(fā)票。
(2)外購農(nóng)機(jī)零配件,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款140000元,本月生產(chǎn)領(lǐng)用價值90000元的農(nóng)機(jī)零配件;另支付給小規(guī)模納稅人運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)用5000元,取得由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅貨物運(yùn)輸專用發(fā)票。
(3)生產(chǎn)領(lǐng)用9月份外購的鋼材一批,成本85000元;企業(yè)在建工程領(lǐng)用10月份外購的鋼材一批,成本70000元,其中含運(yùn)費(fèi)成本2790元(當(dāng)?shù)匾话慵{稅人運(yùn)輸企業(yè)提供運(yùn)輸服務(wù),并收到其開具的增值稅貨運(yùn)專票),已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
答疑編號:NODE00724100020200000127
(4)銷售農(nóng)用機(jī)械一批,取得不含稅銷售額430000元,另收取包裝費(fèi)15000元。
(5)銷售一批農(nóng)機(jī)零部件,取得含稅銷售額39000元。
(6)提供農(nóng)機(jī)維修業(yè)務(wù),開具的普通發(fā)票上注明價稅合計(jì)35100元。
企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票和貨物運(yùn)輸專用發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。
根據(jù)上述資料,回答下列問題

2013年11月該企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出()元。

A.8947.30
B.9975.56
C.11732.60
D.12110.00

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