問答題

【簡答題】

某生產(chǎn)企業(yè)系增值稅一般納稅人，為調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品升級換代，2014年8月，該企業(yè)對一批資產(chǎn)進行了處置。處置資產(chǎn)情況如下表：


問題：分別計算上述資產(chǎn)處置應(yīng)繳納的增值稅或營業(yè)稅。

答案： 銷售機床應(yīng)納增值稅=4000÷(1+3%)×2%=77.67(元) 銷售刨床應(yīng)計算增值稅銷項稅額=7500÷(1+17%...
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問答題

【簡答題】計算問答題：某市建筑企業(yè)，具有建筑資質(zhì)和一般納稅人資格。2014年8月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）為本市小學(xué)建造校舍，工程施工中耗用自產(chǎn)的建筑材料含稅價23.4萬元，另收取建筑勞務(wù)工程款100萬元。合同中已經(jīng)分別注明材料和勞務(wù)工程款；（2）為本市政府裝修政府大樓，工程營業(yè)額為270萬元，已經(jīng)開具營業(yè)稅發(fā)票270萬元；（3）為本市某工業(yè)企業(yè)建造職工娛樂廳，按合同約定，由建筑企業(yè)外購建筑材料180萬元，提供建筑勞務(wù)50萬元。另為其安裝生產(chǎn)設(shè)備一臺，設(shè)備由工業(yè)企業(yè)購入，購入原價為500萬元，安裝費20萬元；（4）為本市某歌舞廳提供裝飾勞務(wù)，取得勞務(wù)收入60萬元。要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問要求計算出合計數(shù)。（1）建筑企業(yè)為小學(xué)建造校舍應(yīng)納營業(yè)稅；（2）建筑企業(yè)為市政府大樓裝修應(yīng)納營業(yè)稅；（3）建筑企業(yè)為工業(yè)企業(yè)建造職工娛樂廳和安裝生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)納營業(yè)稅；（4）建筑企業(yè)為歌廳提供裝飾勞務(wù)應(yīng)納營業(yè)稅；（5）該建筑企業(yè)當(dāng)月合計應(yīng)納營業(yè)稅金額。
答案： （1）為小學(xué)建造校舍應(yīng)納營業(yè)稅=100×3%=3（萬元），工程施工中耗用自產(chǎn)的建筑材料應(yīng)當(dāng)計算增值稅銷項稅額。（2）裝修...
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