問答題

【簡答題】《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第18號-信息系統(tǒng)》和《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第17號-內(nèi)部信息傳遞》對信息系統(tǒng)與信息系統(tǒng)的傳遞的風險和控制措施提供了應用指引。要求：列舉企業(yè)在信息系統(tǒng)和信息系統(tǒng)傳遞過程中應該關(guān)注的風險。

答案： 內(nèi)部信息傳遞需關(guān)注的主要風險包括：（1）內(nèi)部報告系統(tǒng)缺失、功能不健全、內(nèi)容不完整，可能影響生產(chǎn)經(jīng)營有序運行。（2）內(nèi)部信...
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【簡答題】《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第13號-業(yè)務外包》對外包業(yè)務的風險和控制措施提供了應用指引。要求：列舉該應用指引中提及的外包業(yè)務風險中的三項風險，以及在業(yè)務外包實施過程中應該采取的措施。
答案： 企業(yè)的業(yè)務外包需關(guān)注的主要風險：（1）外包范圍和價格確定不合理，承包方選擇不當，可能導致企業(yè)遭受損失。（2）業(yè)務外包監(jiān)控...
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【簡答題】某國際信托投資公司（以下簡稱“國投”）總經(jīng)理張某因涉嫌玩忽職守，違法向多家企業(yè)發(fā)放貸款，造成損失300多萬元。2013年下半年，某廠商法定代表人劉某偽造與臺商合資經(jīng)營的事實，虛假出資注冊成立三亞有限公司，為套取國外銀行貸款以購買進口設備，劉某通過該市市長等向張某推薦，要求國投為其提供對外融資擔保，劉某多次往張某家中游說，許諾事成之后，將三亞公司的部分業(yè)務交給張某的兒子去做，此后，張某在對劉某經(jīng)營業(yè)績及公司資本金不了解的情況下，以轉(zhuǎn)貸協(xié)議和支持市重點工程為由，決定向三亞公司放貸1000萬美元。由于張某的違規(guī)行為，國投受到有關(guān)部門的處罰，因此，直到2014年2月23日，國投才與三亞公司簽訂了一份1000萬美元的借款合同，擔保方為劉某的另一皮包公司。此外，張某因徇私情，在對某酒店資信狀況未作深入了解的情況下，違法決定向該酒店發(fā)放貸款200萬元。要求：分析該國際信托投資公司有關(guān)內(nèi)部控制存在的缺陷。
答案： 張某違規(guī)向多家公司貸款，給公司造成巨大損失，主要是由于該公司投資控制制度中存在嚴重的缺陷。作為一家專門的投資公司，該國際...
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