問答題

【計算題】

某電器生產企業(yè)10月份發(fā)生如下經(jīng)營業(yè)務:
(1)購入一批原材料,貨款已支付,但尚未驗收入庫,共支付價稅25萬元。
(2)購入免稅廢舊物資5萬元,未取得增值稅專用發(fā)票。
(3)采取托收承付方式銷售電器,共收取不含稅價款15萬元,貨已發(fā)出,辦妥托收手續(xù)。
(4)采取還本銷售電器,收取貨款21.06萬元,企業(yè)扣除還本準備金按15萬元做銷售處理。
(5)銷售貨物收取包裝物押金為6萬元,單獨記賬核算,包裝物于一個月后歸還。
(6)本月為銷售貨物共支付運費9萬元,其中代購貨方企業(yè)墊付3萬元,已將運輸發(fā)票轉交給對方,其余發(fā)票均已受到。
(7)將本*單位生產的電器作為辦公設備,價值10萬元。
(8)因質量問題發(fā)生退貨,支付退款共1.17萬元。試計算該企業(yè)本月應繳納的增值稅稅額。

答案: (1)根據(jù)我國稅法的規(guī)定,工業(yè)企業(yè)購進貨物,必須在購進的貨物已經(jīng)驗收入庫后,才能申報抵扣進項稅額,對貨物尚未到達企業(yè)驗收...
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